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Avez-vous un deuxième revenu ?

Si vous travaillez à temps plein, votre employeur effectue toutes les déductions d’impôt et de National Insurance nécessaires pour vous, en espérant que vous payez le bon montant d’impôt

Par contre, si vous gagnez de l’argent de toute autre source, en plus de votre employeur principal, cela est classé par HM Revenue & ; Customs (HMRC) comme un « revenu supplémentaire » et vous devrez calculer, organiser et déclarer tout revenu supplémentaire que vous recevez.

Vous pouvez gagner une somme supplémentaire qui n’a pas été déclarée au HMRC. Généralement, il s’agit d’une véritable erreur car vous n’étiez peut-être pas conscient que vous étiez tenu de le faire. Si vous êtes un entrepreneur individuel indépendant et que vous gagnez plus que votre allocation commerciale (1 000 £ à partir de 2019/20) en travail supplémentaire – et que vous n’avez pas informé HMRC – alors vous commettez une évasion fiscale et HMRC n’est pas toujours aussi compréhensif – et peut vous pénaliser pour ne pas avoir divulgué l’ensemble de vos finances.

Qu’est-ce qu’un revenu supplémentaire ?

Tout contribuable qui a des flux de revenus alternatifs en dehors de son emploi principal est considéré comme ayant à la fois un revenu « employé » et un revenu « supplémentaire ». L’impôt doit être payé sur tout revenu supplémentaire ; pour le calculer, vous devez vous inscrire auprès de l’HMRC pour obtenir une référence fiscale unique et remplir une déclaration d’impôt auto-évaluée.

Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre que votre employeur, vous serez presque certainement considéré comme un  » second revenu  » et devrez en informer l’HMRC dès que possible.

Les différents types de second revenu peuvent inclure :

  • Travail indépendant/contractuel. Tous les gains que vous faites en dehors d’un emploi à temps plein par le biais de la pige ou de la sous-traitance doivent être déclarés via l’auto-évaluation.
  • La pension d’État ainsi que les retraits de votre pension.
  • Les intérêts sur l’épargne. L’impôt sur les intérêts de l’épargne sera également différent si vous avez d’autres formes de revenus, bien que cela dépende du montant que vous gagnez réellement par ailleurs.
  • Revenus locatifs immobiliers.
  • Vente de biens immobiliers
  • Investissements. Revenus de dividendes supérieurs à 10 000 £.
  • Vente de biens/articles. La vente d’articles sur une base régulière pour gagner de l’argent stable est reconnue par HMRC comme une activité indépendante – que ce soit sur Internet ou sur un marché local. Tout argent que vous recevez de ces transactions doit être déclaré si votre revenu avant dépenses est supérieur à 1 000 £. Voir cet article 

Revenu de la propriété

Si vous possédez une propriété et décidez de la louer à une autre partie, vous devrez payer des impôts sur ces gainssi le revenu est supérieur à 1 000 £.

Il y a des exceptions. Si vous résidez dans votre propre propriété locative et que vous recevez moins que le seuil du programme Rent a Room Scheme, vous ne paierez pas d’impôt. En fait, à condition que votre locataire paie moins de 7 500 £ par an, vous pouvez prétendre à une allocation non imposable.

Si vous vendez carrément une propriété, vous pouvez être redevable de l’impôt sur les plus-values.

Pourboires et commissions

L’impôt sur le revenu doit être payé sur tous les pourboires et commissions, bien que la manière dont vous payez l’impôt dépende du format des pourboires et de la manière dont ils ont été répartis.

En espèces pourboires – lorsque vous recevez des pourboires en espèces, vous êtes tenu de payer l’impôt mais pas l’assurance nationale. Si vous remplissez votre propre déclaration d’impôt par auto-évaluation, vous devrez déclarer les pourboires. Si vous travaillez pour un employeur, le HMRC estime vos revenus et collecte l’impôt par le biais de la PAYE.

Pourboires par carte ou par chèque – les employeurs seront responsables dans ce cas, soit en payant l’impôt sur le revenu par le biais de la PAYE, soit en regroupant les pourboires dans un ‘tronc’. Le « troncmaster » s’assure alors que les pourboires sont payés à chaque membre du personnel – l’impôt sur le revenu étant payé correctement.

Bonus – les commissions et autres bonus sont généralement payés via PAYE, et y sont soumis à la fois à l’impôt et à la National Insurance. Les primes versées en espèces sont illégales si les cotisations correspondantes n’ont pas été déduites.

Revenus de l’épargne

Votre épargne est en grande partie couverte par une allocation personnelle et votre allocation d’épargne personnelle. Le premier – votre allocation personnelle non imposable (c’est-à-dire le montant du revenu sur lequel vous n’avez pas besoin de payer d’impôt) – est actuellement fixé à 12 500 £, et l’allocation d’épargne personnelle permet d’atteindre 1 000 £ (en fonction de votre tranche d’imposition sur le revenu).

Tout revenu provenant des intérêts de l’épargne qui dépasse votre allocation sera imposé à votre taux habituel d’impôt sur le revenu. Si vous êtes indépendant, vous devrez alors déclarer les intérêts supplémentaires accumulés dans le cadre de votre déclaration d’impôts auto-évaluée. Pour les salariés, ces intérêts sont versés automatiquement par le biais d’une modification de votre code fiscal.

Revenu étranger

Le revenu étranger désigne tout revenu provenant de l’extérieur du Royaume-Uni. Par exemple, si vous travaillez à l’étranger, si vous avez des investissements à l’étranger ou des revenus locatifs sur des biens immobiliers à l’étranger, vous devrez peut-être payer l’impôt sur le revenu britannique, selon que vous êtes classé ou non comme résident britannique et selon votre lieu de domiciliation. Il vous incombe de déclarer tout investissement étranger et tout revenu immobilier pertinent au HMRC, toujours par le biais de votre déclaration de revenus auto-évaluée.

Bien entendu, cette liste n’est pas exhaustive. Il existe d’autres formes de revenus qui peuvent ne pas être déclarés et vous coûter une pénalité importante. Il s’agit notamment des revenus provenant des trusts, des dividendes et des prêts peer-to-peer.

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